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Fiscalidad de la venta de acciones

   

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Nota: Recuerda que puedes preguntar todas las dudas que tengas sobre el contenido de este artículo en los comentarios que verás más abajo y te la responderé a la mayor brevedad posible. También puedes ver las dudas ya resueltas que han planteado otros usuarios. Y para cualquier duda sobre otros temas puedes utilizar el Foro de inversiones, e igualmente tendrás una respuesta lo antes posible.

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  • Buenas tardes:
    Tengo algunas acciones españolas y un depósito en España. En 2014 me he establecido en Perú y el tratado de doble imposición con España aún no está en vigor. ¿Cómo tributo por intereses, dividendos y posible ganancia patrimonial? ¿Puedo seguir tributando como residente para poder tener derecho a las reducciones por mínimo personal y la exención de 1500 euros, ya que entiendo que no las tendría como no-residente? Muchas gracias.

  • Buenos días!

    Hacienda conoce los datos de venta de acciones.... pero conoce los datos de compra de acciones (precio y fecha)?

    En el supuesto de compensar pérdidas con ganancias de unas acciones de más de un año con las de menos de uno año (colocándolo todo en el apartado de menos de un año), podría saltar la luz roja? Que multas te podrían aplicar?

    muchas gracias!!

  • Hola Astor,

    Desconozco cuándo se aprueba ese tratado y si hay algo previsto hasta que se apruebe. Por lo que dices, yo tributaría como residente para que devuelvan esas retenciones, ya que es lo justo y lo más sencillo. Si no es la forma correcta de hacerlo y no te dejan hacerlo así, entonces preguntas en Hacienda cómo debes hacerlo.

    Un saludo.

  • Hola puqui,

    Si fueran compras de hace muchos años es posible que Haicenda tuviera dificultades para conseguir los datos, pero si son compras recientes, desde hace ya unos años los brokers le mandan a Hacienda todas las operaciones de compra y de venta realizadas por sus clientes.

    En el caso que comentas, creo que lo más probable es que se dieran cuenta. La multa dependería del importe de que se trate, de si consideran que es un error o algo hecho intencionalmente, etc. No creo que te merezca la pena arriesgarse, las multas de Hacienda son bastante superiores a la cantidad defrauda/errónea, etc.

    Un saludo.

  • Invitado - Jose luis

    Mi antigua empresa me entrego acciones de la compañia en la que trabajaba. Las acciones cotizan en el mercado USA. Si ahora las vendo ?que impuestos tendre que pagar y donde?

  • Hola José Luis,

    Esos casos son bastante especiales. Si es una empresa española y han pasado más de 3 años de la compra, y la compra cumplió ciertas condiciones, no tendrás que pagar nada. Tendrías que preguntarlo en tu empresa, o dar más detalles. Te recomiendo que abras un hilo en el foro de fiscalidad, porque hay varios foreros que tienen situaciones similares. Cambia mucho si la empresa es española o no, si cotiza o no, si el empleado reside en España o en otro país, etc.

    Saludos.

  • Buenas tardes.
    No se sí este es el foro adecuado para mi consulta. Estoy planteandome si vale la pena o no comprar acciones de Endesa en este momento en vista del mega dividendo que tienen previsto abonar a los accionistas. Si no me equivoco, se trata de un doble dividendo de unos 13,8€/acción en total... Se ha fijado la fecha de pago el 29 de octubre. Mi duda es que sí la acción actualmente cotiza a unos 30€, tras el abono del dividendo, pasara a cotizar unos 17€? Si es así, me imagino que no valdrá la pena especular con este valor ya que al final con lo que ganas de dividendo lo pierdes de valor de la accion, sumándole la fiscalidad y comisiones de compra venta. Simplemente me gustaría conocer vuestra opinión más experta que la mía. Saludos y gracias

  • Hola Miguel,

    En teoría es como dices, se supone que la cotización más o menos descontará los dividendos, y tras el pago de los 2 dividendos cotizará a unos 17 euros. Quizá no los descuente totalmente y cotice a 18 ó 19 euros, por ejemplo, pero no va a seguir cotizando alrededor de 30 euros.

    Saludos.

  • Invitado - Fernando

    Hola Gregorio,

    Tras unos meses leyendo documentación, tu web al completo y comprando y vendiendo voy aprendiendo de los errores que voy cometiendo. Actualmente estoy bajando un poco mi exposición a bolsa, ya que me quiero centrar en grandes empresas y compras en días de mucho susto, ya que algunas las compré en máximos.

    Ahora la duda que me concierne es sobre como ir registrando correctamente las compras, ventas, dividendos, brutos, netos,.... Utilizo tus tablas pero me hago un lío. Te pongo algunos ejemplos y me gustaría respuestas con ejemplos.

    - Compra Grifols 30 acciones a 32 euros = 960 euros + 14 euros de comision compra = 974

    - Venta Grifols 30 acciones a 35 euros = 1050 euros + 14 euros de comisión venta =1064

    - Dividendo grifols 0,40 euros brutos por acción 12 euros brutos, sin comisión de cobro

    0,30 euros netos por acción 9 euros netos, sin comisión de cobro

    Algunos datos son ficticios para facilitar las cuentas.

    ¿Cual sería mi beneficio real=Venta - Compra - comisiones compra/venta)? ¿Para tributar se hace con la cantidad neta después de comisiones? En cuanto a los dividendos ¿Se tributan dividendos brutos o netos? Tengo un mar de dudas y te agradezco por adelantado cualquier aclaración.

    Tirándome a la plaza he ido adquiriendo muchos conocimientos y he visto muchos errores que intentaré evitar. Lo de bajar mi exposición es por tener ahorrado para comprar en previsibles bajadas que puedan haber de empresas como Iberdrola o Repsol.

  • Hola Fernando,

    En la venta tienes que restar las comisiones, no sumarlas, así que el importe que recibes es 1.036 euros (1.050 - 14), y tu ganancia a declarar en el IRPF es:

    1.036 - 974 = 62 euros.

    Pagarías por estos 62 euros, por ganancia patrimonial.

    Por otro lado tienes que declarar los dividendos, brutos, en la casilla 023. Así que en la casilla 023 pondrías 12 euros de dividendos.

    Lo de comprar en días de mucho susto está bien, pero piensa que a veces pasan muchos años sin que haya dias de esos.

    Saludos.

  • Hola

    He leido que, desde 2015, no tengo que seperar las ventas de acciones en ventas de menos y mas de un ano. Es decir que vaya a pagar impuestos de todos mis plusvalias basado del la impuesto de ahorro. Sabe usted si es correcto? Si es asi correcto supongo que puedo vender un accion, comprado en mayo este ano, en enero 2015 y solomente pagar el impuesto de ahorro.

    Un saludo cordial
    Thomas

  • Hola Thomas,

    Sí, es así. A no ser que lo cambiasen a última hora, hasta el 31 de diciembre nunca se está seguro al 100% de la fiscalidad.

    Pero salvo sorpresa de última hora, ya todas las plusvalías van a ser iguales y se pagará por todas en la base del ahorro a partir del 1-1-2015.

    Por tanto, si compras el 31-12-2014 y vendes el 2-1-2015 será una plusvalía que irá a la base del ahorro.

    Y las minusvalías de hasta 1 año que te queden por compensar el 31-12-2014 ya las podrás compensar con cualquier plusvalía a partir del 1-1-2015.

    Saludos.

  • Hola

    Muchas Gracias por la respuesta. Deberia ser una noticia muy buena para la mayoria de inversores.

    Un saludo cordial
    Thomas

  • De nada, Thomas.

    Pues sí, el hecho de que las operaciones hasta 1 año dejen de tributar al tipo marginal es una noticia positiva.

    Saludos.

  • Invitado - Anselmo Echeverria

    Buenos días: Puede atribuirse la nuda propieadad y el usufructo de unas acciones a personas distintas en una cuenta valores?, en este caso el nudo propietario tendría obligación de declarar su derecho, solo en el impuesto de patrimonio o también en IRPF?

  • Hola Anselmo.

    Posiblemente sí, pero no sé decirte con seguridad, eso es un tema de derecho. Vas a tener que preguntar a un abogado.

    Saludos.

  • Hola,

    Tengo una pregunta referente a la fiscalidad en España para cuentas en bancarias como "no residentes".

    Si soy titutar de una cuenta bancaria en España pero soy residente fiscal de otro país Europeo, al vender acciones en mi cuenta Española (por ejemplo Santander) tendría que declararlas en España?

    Saludos!

  • Hola Jose,

    Depende de tu situación. En algunos casos eso se declara en el país en el que residas y en otros en España. Hay una gran variedad de situaciones de este tipo, debes consultar tu caso en la Hacienda de tu país de residencia, la española, la empresa en la que trabajes, etc.

    Saludos.

  • Invitado - lisebotn

    Buenas noches

    Muchas gracias por toda la información.

    Una pregunta para declaracion 2015.

    Minusvalias venta acciones Usa.

    ¿se aplica la regla de los 2 meses antes y despues sin recompra de valor homogeneo= mismo valor?

    ¿O es 12 meses como regla antiaplicacion de minusvalias si hay pérdidas?

  • Hola Liseboth,

    En el caso de las acciones de USA son 12 meses en lugar de 2. Es injusto y no tiene sentido, pero es así, al menos de momento.

    Saludos.

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