Ayuda ejemplo fiscalidad scrip


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Tema: Ayuda ejemplo fiscalidad scrip

  1. #1
    Fecha de Ingreso
    diciembre-2013
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    Predeterminado Ayuda ejemplo fiscalidad scrip

    Buenos días a todos,
    He me aquí haciendo el cálculo de las minusvalías que me suponen la última venta de las acciones de TEF.
    Si las hubiera vendido todas, me resultaría más sencillo, pero al haber hecho una venta parcial, es un follón.


    Además de solicitar ayuda, espero que este ejemplo sirva a otros usuarios.
    Pongo la tabla de operaciones a continuación, que culminan con una venta parcial:

    Fecha Valores Precio Montante Comisiones Total Precio medio real
    Compra 1 6/12/2013 43 11,5 494,5 8,67 503,17 11,70 €
    Compra 2 24/01/2014 50 11,575 578,75 8,7 587,45 11,75 €
    Compra 3 11/07/2014 77 12,21 940,17 8,78 948,95 12,32 €
    Scrip. VDM 1/12/2014 170 0,365 -62,05 3,7 -58,35 0,34 €
    AK (Compra 4) 12/04/2015 10 10,84 108,4 3 111,4 11,14 €
    Scrip. Acciones 2/12/2015 5 0,00 € 0,00 € 3,00 € 3,00 € 0,60 €
    Scrip. VDE 7/12/2015 10 0,35 € -3,45 € 0,00 € -3,45 € -0,35 €
    Venta 17/02/2016 -95 9,44 -896,8 8,77 -888,03 9,35 €


    Operaciones 1,2 y 3
    Como veis, hice tres compras consecutivas y detallo el precio medio de compra de cada una en la última columna.

    Cuarta operación
    Venta de derechos a mercado en un scrip dividend. Como hay un derecho por acción que tenía, esta venta minora el precio de cada acción en el valor de cada derecho (aunque descuento la parte proporcional de la comisión de 3,7€)
    Por ejemplo, las 43 acciones de la compra uno pasan a tener un precio de compra de:
    PC1= 11,70 - 0,365 + 3,7/170 = 11,36€

    Quinta operación
    Acudo a una ampliación de capital ordinaria (no liberada). Estas computan como una compra más, en este caso a 11,14€/acción.

    Operaciones 6 y 7
    7) Scrip donde vendo a la empresa los derechos sobrantes. Como estos pagan IRPF no afectan al precio de compra de las compras anteriores.
    6) Cambio mis derechos por 5 acciones. En el caso de que mis 180 acciones las hubiese comprado en el mismo paquete, ahora tendría 185 acciones al precio medio de compra = costes totales/185. Está claro.
    El problema es que las acciones originales pertenecían a 4 paquetes de compra. Entonces, ¿cuantas acciones nuevas irían en cada paquete?
    Según mis cálculos, a cada paquete de acciones le corresponden estas acciones nuevas, con este precio medio.

    Acc nuevas Acciones totales Precio medio
    Compra 1 1,194444444 44,19444444 11,07 €
    Compra 2 1,388888889 51,38888889 11,11 €
    Compra 3 2,138888889 79,13888889 11,67 €
    Compra 4 (AK) 0,2777777778 10,27777778 10,86 €


    Pongo el cálculo para la primera compra:


    NuevasAcciones_compra1 = NuevasAcciones_totales * Acc_compra1 / Total_acciones = 5 * 43 /180 = 1,194


    Acciones_compra1_mod = Acc_compra1 +NuevasAcciones_compra1 =44,194


    Precio_medio_compra1_mod = Costes/Acciones_compra1_mod = (488,41+0,72)/44,194 = 11,07 €


    Pero según esto ahora tengo un paquete en el que he comprado 44,19 acciones. ¿Esto se puede hacer así, o tienen que ser números enteros?
    Mis dudas vienen porque entonces, si he vendido 95 acciones, estas serían
    44,19 acciones de la compra 1 y 50,81 acciones de la compra 2 a los precios medios correspondientes a cada compra.


    Bueno, a ver si alguien que ya haya pasado por esto puede echarme un cable.



    Consulta aquí qué empresas tienen los inversores en sus carteras en las estadísticas de Invertirenbolsa.info


  2. #2
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    Predeterminado

    Hola de nuevo, igual lo he planteado de forma muy compleja.

    Mi mi principal duda es la siguiente:

    Si he hecho varias compras de un valor y luego si acudo a un scrip y cojo las acciones.

    ¿A qué compra pertenecen las nuevas acciones?

    La supuesta respuesta es: a las de la compra de las acciones que generaron los derechos. El problema es que si lo hacemos así, a cada compra le correspondería un número de acciones NO ENTERO.

    He probado la herramienta Mi Patrimonio, pero no creo que este haciendo bien el cálculo, ya que me asigna casi todas las acciones nuevas a la primera compra, cuando no corresponde.

  3. #3
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    Predeterminado

    Aquí tienes explicada una forma de contabilizar esto que comentas.

    Y ten en cuenta dos cosas:

    - No puedes dividir las acciones con decimales. Cada lote tendrá un número entero de acciones, no fraccionado.

    - No pierdas de vista el orden de magnitud del posible error que puedas cometer a la hora de repartir las nuevas acciones. Si tienes 5 acciones a repartir entre 4 lotes, habrá alguno que se lleve más que los otros. No tiene mayor importancia si a uno le pones una acción de más o de menos. La repercusión fiscal que esto pueda tener en una posterior venta será de algunos céntimos o algunos pocos euros, nada que te vaya a suponer un grave problema ante Hacienda. Así que, SIMPLIFICA todo lo que puedas y no te compliques.

    Saludos.
    Aquí está la última versión de mi excel para gestión de carteras (v 7.0)
    Y aquí mi cartera

  4. Gracias socrates thanked for this post



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