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  • Categoría de nivel principal o raíz: Fiscalidad

Fiscalidad venta acciones ejercicio 2012 (declaración a presentar en Mayo-Junio de 2013)


La fiscalidad de la venta de acciones ha empeorado bastante sobre la que había hasta ahora. Esto hace menos interesantes las estrategias de inversión basadas en la venta de acciones por su mayor coste fiscal.
El cálculo de la plusvalía/minusvalía no varía. Se calcula restando el precio de compra al precio de venta . Al precio de compra hay que sumarle todos los gastos y comisiones de la operación y al precio de venta hay que restarle dichos gastos y comisiones.
Al calcular el precio de compra tambien hay que tener en cuenta las posibles ampliaciones liberadas que hubieran generado esas acciones en el pasado y las primas de emisión que hubieran recibido esas acciones desde el momento en que se compraron.
Las primeras acciones que se venden son las primeras que se compraron, independientemente de dónde estén depositadas (método FIFO , First In First Out, las primeras que entran son las primeras que salen).
Por ejemplo, un inversor compra 500 acciones de NH Hoteles en 2005 en su cuenta de valores de Bankinter y en el año 2007 compra otras 400 acciones de NH Hoteles en otra cuenta de valores que tiene abierta en Renta 4. Cuando en 2012 vende las 400 acciones de NH Hoteles que tiene depositadas en la cuenta de valores de Renta 4, de cara a Hacienda está vendiendo 400 acciones de las 500 que compró en 2005 en la cuenta de valores de Bankinter, no las que tenía depositadas en Renta 4. Para Hacienda, “las primeras que entran (las que compró en Bankinter) son las primeras que salen”.
Si se gana dinero con la venta de las acciones se paga según el siguiente tramo:
  • Entre 0 y 6.000 euros: se paga el 21%
  • Entre 6.000,01 y 24.000 euros: se paga el 25%
  • Más de 24.000 euros: se paga el 27%
Es muy importante tener en cuenta que estas cifras son para la suma de todas las plsuvalías (descontando las minusvalías que pueden descontarse, como veremos un poco más adelante) de todos los productos (acciones, fondos de inversión, opciones y futuros, CFD's, etc.). Es decir, si se ganan 3.000 euros con venta de acciones y otros 4.000 euros con opciones y futuros la suma total son 7.000 euros, y por tanto habrá que pagar a Hacienda el 21% de 6.000 euros más el 25% de 1.000 euros.
En caso de pérdida las minusvalías pueden compensarse con otras plusvalías (acciones, fondos de inversión, derivados, inmuebles, etc.). En caso de no existir plusvalías con las que compensar (o de que las minusvalías obtenidas en el año sean superiores a las plusvalías) las minusvalías que no hayan podido ser compensadas podrán ser compensadas a lo largo de los 4 ejercicios siguientes .
Para que las minusvalías puedan compensarse no se tienen que haber comprado acciones de la misma empresa ni en los 2 meses anteriores a la venta que generó la minusvalía ni en los 2 meses posteriores. Esta limitación puede evitarse con el uso de futuros o CFD's.
Nota: Si buscas la fiscalidad de otro ejercicio distinto a este puedes encontrarla en la sección de Fiscalidad de las inversiones

Consulta aquí qué empresas tienen los inversores en sus carteras en las estadísticas de Invertirenbolsa.info

Nota: Recuerda que puedes preguntar todas las dudas que tengas sobre el contenido de este artículo en los comentarios que verás más abajo y te la responderé a la mayor brevedad posible. También puedes ver las dudas ya resueltas que han planteado otros usuarios. Y para cualquier duda sobre otros temas puedes utilizar el Foro de inversiones, e igualmente tendrás una respuesta lo antes posible.



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  • Enhorabuena por la página!!! Mi caso es que empecé en Octubre de 2012 con Anyoption, metí 100 euros y el primer mes hice un retiro de 200 euros y el siguiente mes otros 200 euros, luego en enero de 2013 hice otro retiro de 200, ¿cuanto tengo q declarar? ¿que documento tengo q pedir a Anyoption para declarar a Hacienda? supongo que me toca pagar un 21% no? Gracias y que tengais tod@s un buen 2013.

  • Invitado - Invertir en bolsa

    Hola,

    Tito, en general para los inversores de largo plazo lo recomendable es acudir a esas ampliaciones siempre, aunque si alguna vez creyeras que en ese momento las acciones están muy caras, podrías vender los derechos e intentar recomprar más barato. Pero esto no es fácil de hacer.

    De cara a Hacienda es neutro, en el sentido de que no vas a pagar más por ir a estas ampliaciones. Tú compraste por 5.000 y vendes por 6.000, con lo que ganas 1.000. Y ganarías 1.000 euros con 1.000 acciones o con 1.200, eso no influye (porque al haber más acciones cada acción vale un poco menos).

    Y piensa que si vas a largo plazo de verdad lo más probable es que no vendas, con lo que no pagarás a Hacienda.

    1 acción más o menos tiene poca influencia. Según las comisiones que te cobren, puedes completar esa acción o vender los derechos sobrantes. La diferencia entre una cosa y otra es mínima.

    Emilio, no importa el dinero que hayas retirado de la cuenta, ni cuándo lo hayas hecho, sino lo que hayas ganado con las operaciones.

    Un saludo.

  • Hola!

    Cuando vendes acciones con plusvalías, ¿Cuándo tributas por esas plusvalías?

    Pasa como al cobrar dividendos que directamente cobras el importe neto, ¿o cobras el bruto y después en la declaración pagas lo correspondiente?

    Un saludo.

  • Invitado - Invertir en bolsa

    Hola DDFFLL,

    Al vender acciones no retienen nada (ni por las acciones españolas ni por las extranjeras). Pagas al hacer la declaración del IRPF (o sea, en Mayo-Junio del año siguiente al que se produzca la venta).

    Un saludo.

  • Buenas,
    Tengo 58 años y se me acaba el paro en agosto de este año. El año pasado tuve minusvalias por unos 20.000 € que reflejaré en la declaración de renta de la próxima primavera. A partir de septiembre, supuestamente cobraré la ayuda para parados de más de 55 años (426 €) , para lo cual, no puedo percibir en el año rentas de cualquier naturaleza que exceda de 5772 € (12 meses por 481 €). Mi duda está en que si en este año (2013) tengo plusvalías que superen los 5772 € a pesar de poder compensarlas con las minusvalías del año pasado, se tendrán en cuenta como ingresos o no, para poder percibir los 426 € de ayuda.

  • Hola de nuevo. Se me olvido despedirme y darle las gracias.

    Gracias y un saludo

  • Tengo misnusvalias pendientes de compensar de 2010-2011 y no tengo plusvalias en 2012,,,, las puedo compensar de alguna forma cuando haga este año la declaracion

  • Invitado - Invertir en bolsa

    Hola,

    Juan, es un caso muy específico, no sé responderte con seguridad. Creo que lo mejor es que consultes en Hacienda. De todas formas, piensa que para compensar las minusvalías tienes 4 años.

    Josem, no, si no tienes plusvalías en 2012 no las puedes compensar. A partir de 2013, las inferiores a 1 año sí las podrás compensar con lo que ganes trabajando. Lo tienes con detalle en:

    Fiscalidad de la venta de acciones en 2013

    Un saludo.

  • Estoy agradecido por tu respuesta, intentaré consultar en Hacienda. Gracias.

  • Invitado - Invertir en bolsa

    De nada, Juan.

    Un saludo.

  • Invitado - Nicolas Couto

    Hola.
    Durante el año 2011 he comprado acciones de Santander y Repsol que acabo de vender con perdidas compensadas con otras de Repsol del 2012. El objetivo era eliminar el lastre del 2011 y volver a empezar desde posiciones mas favorables, si el mercado lo permite. Lo que necesito saber es si tengo que esperar los 2 meses para comprar o puedo hacerlo en cualquier momento, pues la plusvalía de la operación fue prácticamente nula.
    Muchas gracias

  • Invitado - Invertir en bolsa

    Hola Nicolás,

    Desde el momento de la venta con pérdidas, las dos (Santander y Repsol), tienes que dejar pasar dos meses sin comprar acciones de Santander y Repsol. Si compras antes de dos meses, no podrás compensar esas minusvalías (hasta que cumplas esta norma).

    Si quieres tomar posiciones en Santander y Repsol antes de que se cumplan esos dos meses, lo puedes hacer con futuros de Santander y Repsol. Una vez que pasen los 2 meses podrías cambiar (ejerciendo, o vendiendo los futuros y comprando las acciones) los futuros por acciones.

    Un saludo.

  • Invitado - Nicolas Couto

    Muchisimas gracias. Mi pregunta quedó totalmente contestada en el primer párrafo ya que era lo que necesitaba saber.
    En cuanto al segundo, que te agradezco me informes, voy a pasar ya que nunca he comprado futuros y no se de que va la cosa, tendré que documentarme un poco y si no entendiera algo te lo preguntaría.

    Muchas gracia de nuevo

  • Invitado - Invertir en bolsa

    Hola Nicolás,

    Lo de los futuros es más fácil de lo que parece, lo tienes en Artículos de Bolsa, en el apartado de derivados.

    Un saludo.

  • Invitado - Nicolas Couto

    Hola
    Consulté Artículos de Bolsa, como me indicaste y por fin ya tengo una idea de lo que significan los futuros, aunque creo que no voy, al menos por el momento, a usar esa vía. Seguiré con el tradicional.

    Un saludo y muchas gracias por toda la información

  • Hola, soy una de las afectadas al cambiar preferente de Bankia en acciones

    He tenido unas pérdidas considerables, ya que aunque no las puedo vender hasta junio del 2013, el precio de la accion como saben es de casi un 90% menos.

    Puedo recuperar algo en la declaración de la Renta, es decir estas pérdidas aunque las acciones sigan siendo mias ya que todavía no las puedo vender, puedo declararlas como pérdidas,


    Gracias y un saludo

  • Invitado - Invertir en bolsa

    Hola Naty,

    No, de momento no has tenido ninguna pérdida que se pueda compensar fiscalmente. En el momento que vendas las preferentes, o las acciones que recibas, será cuando esa pérdida se materialice, y entonces es cuando la podrás utilizar para compensar otras plusvalías.

    Un saludo.

  • Invitado - José A.

    Buenas noches
    Es la primera vez que entrojen esta página y me ha parecido un foro muy del interés del inversor particular, como es mi caso. Quisiera plantear una duda que me ha surgido para la declaración de 2012. He realizado operaciones con acciones a corto. En estos casos en los tomamos prestadas acciones para en primer lugar venderlas y luego devolver el prestamo comprando, como entiende la operación hacienda? En otras palabras; como computa la fecha de compra y de venta cuando la primera es posterior a la segunda?
    Gracias

  • Invitado - Invertir en bolsa

    Hola Jose, y gracias.

    Es al revés de lo normal, pero en el fondo es lo mismo.

    Lo que importa es la fecha en que se abre la operación y la fecha en que se cierra. Tú abres la operación vendiendo, y la cierras comprando.

    Tienes que tributar en el ejercicio en que cierras la operación, que en tu caso es el momento en que compras las acciones.

    Un saludo.

  • Tengo acciones de mi empresa desde el año 2005 y todos los años he ido aumentado el nº por cobrar una parte del sueldo en acciones. Además los dividendos de cada año no los he cobrado si no que los he reinvertido en acciones(ahora se hace de forma auntomática, antes cobraba los dividendos y compraba las acciones emitiendo una orden de compra).
    Mi duda es cual es el precio de compra que tengo que declarar cuando quiera vender una parte de mis acciones, solo dispongo del precio de referencia de las acciones que recibia cada año, no del que se asignaba a la reinversión de los dividendos.
    De las cuestiones planteadas creo haber entendido que las acciones que se adquieren por reinversión de dividendos se suponen a precio "0" y lo que hacen es rebajar el precio del paquete del que proceden, pero esto me parece un gran lio.
    Por ejemplo: Empiezo con 100 acciones adquiridas a 1 €, al año siguiente me generan 5 € de dividendos que reinvierto adquiriendo 5 nuevas acciones(supongo que siguen valiendo 1 €), ademas adquiero otras 100 acciones a 1 € ese mismo año, y así sucesivamente. Si decido vender el tercer año un paquete de acciones, por ejemplo 150, ¿cual sería el precio de compra que debería fijar?, ¿tendrían todas el mismo valor?

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