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Seguimiento de cartera con Google Docs (V): Dividendos en SCRIP


Buenas de nuevo,

 

Vamos a terminar el tema de los dividendos con el apartado más complicado: los scrip dividend, dividendo elección o como los quieran llamar.

Pero ¿cómo introducimos las diferentes variantes del scrip? Voy a hacer unas abreviaturas primero:

 

VDE: Venta de derechos a la empresa

VDM: Venta de derechos a mercado

DxT: Canje de derechos por títulos

 

Yo las dos primeras operaciones (VDE y VDM) las pongo en la hoja de dividendos (aunque no siempre lo son realmente) y además dejo anotado el tipo de operación para la declaración de la renta futura.

Y si canjeo derechos por acciones (DxT), lo pongo como una compra a precio 0, con la comisión correspondiente (si existe), que es como la considera el fisco.

Hay diferentes teorías sobre cómo hacer esto, pero ninguna me parece definitiva. Y en realidad, vosotros debeis introducir vuestras propias variaciones en la hoja de cálculo según os convenga.

 

Para poner el ejemplo voy a recurrir al socorrido Banco Santander, que ha sido el maestro del scrip.

 

Vamos a suponer que había comprado 100 acciones en su momento y me asignan 100 derechos, y con ellos hago lo siguiente:

  • Vendo a la empresa 28 derechos a 0,1€/dcho.

  • Vendo a Mercado 20 derechos a 0,1€/dcho (creo que ahora también tiene retención del 19%)

  • Me dan 1 acción x 52 derechos. Mi broker me cobra 1€ de comisión por esto (la mayoría no lo hacen).

 

En la hoja Compras,

1) Añado la compra inicial de SAN (el 28/01/2017)

2) Añado el canje de 52 Derechos por un título y lo pongo en “Comentarios”.

 

Figura 4. Hoja Compras. Añadida compra Santander y canje de 52 derechos por 1 título. Se muestra fórmula de la suma de los gastos.


 

Y en la hoja de dividendos detallamos tanto la Venta de Derechos a Mercado como la Venta de Derechos a la Empresa.

Figura 5. Hoja Dividendos. Añadidas ventas de derechos de Santander a mercado y a la empresa.

 

Con esto ya habríamos cumplido nuestro objetivo. Al vender los derechos es como si hubiésemos tenido un dividendo y al cambiar por acciones reducimos el precio de compra. Este es el tratamiento puramente fiscal.

 

Actualizamos la hoja “Cartera”, añadiendo una línea, ponemos el ticker de “SAN.MC” en la primera columna y para el resto de columnas arrastramos desde la fila superior. Todo se calcula automáticamente, excepto el DPA(*):

 

Figura 6. Hoja Cartera. Se añade la acción de SAN.MC. Se ocultan columnas.

 

Como podemos ver, tenemos 101 acciones (100 compradas más 1 del canje) y hemos cobrado 3,89€ de dividendo (en realidad las VDE y VDM) en total.

 

NOTA (*): A criterio personal, para calcular la RPD o el YOC de mi cartera, no incluyo los scrip. Es decir que en la columna DPA sólo pongo los dividendos reales.

 

Saludos a todos. En el siguiente enlace tenéis la hoja de ejemplo.

 

PD: En el caso en que acudiésemos a una Ampliación de Capital, yo lo pongo como la operación de DxT, pero indicando el precio pagado por acción y añadiendo en comentarios: “AK”.


Consulta aquí qué empresas tienen los inversores en sus carteras en las estadísticas de Invertirenbolsa.info

Nota: Recuerda que puedes preguntar todas las dudas que tengas sobre el contenido de este artículo en los comentarios que verás más abajo y te la responderé a la mayor brevedad posible. También puedes ver las dudas ya resueltas que han planteado otros usuarios. Y para cualquier duda sobre otros temas puedes utilizar el Foro de inversiones, e igualmente tendrás una respuesta lo antes posible.



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Gente en la conversación

  • Hola Socrates, gracias por compartir tus conocimientos en temas de gestión de la cartera con el google sheets.
    Tienes pensado hacer alguna entrada con modificaciones para incluir valores con otras divisas?
    Tengo un poco de lio con esto en mi excel y tengo curiosidad para saber como lo haces tu.

    Cuando tenga un momento voy migrar de excel al google sheet porqué veo que para los temas de tener las cotizaciones y los ratios bien actualizados es mucho más fácil que usar el excel, que se rompe facilmente con estas cosas.

    Gracias y un saludo!

  • Hola Coust,
    Este tema de las divisas lo he incluido recientemente y todavía lo ando cambiando de vez en cuando.
    Para las compra / ventas y los dividendos he puesto una columna con "tipo de cambio" y otra con el importe bruto en divisa local. Pero el resumen de la cartera sólo lo tengo en euros, sino me vuelvo loco.

  • De todas formas me lo apunto. Ahora a disfrutar de las vacaciones :)

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Hola, tengo 5000 euros i quería saber en qué podría invertir para que me generará ganancias.
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en 2006 compre ING.AS a 35€ por recomendación de la OCU, des...
Hola Erika,

Lo que te importa en este caso es el precio de compra y el precio de venta de los bon...
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Hola Juan,

Bajaría por 2 motivos.

Uno son las comisiones que te cobra el fondo.

Y el otro e...
Hola Mariano.

La comisión de mantenimiento es por empresa. En este ejemplo serían 4-10 euros por ...
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