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Fiscalidad de la venta de acciones

   

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Nota: Recuerda que puedes preguntar todas las dudas que tengas sobre el contenido de este artículo en los comentarios que verás más abajo y te la responderé a la mayor brevedad posible. También puedes ver las dudas ya resueltas que han planteado otros usuarios. Y para cualquier duda sobre otros temas puedes utilizar el Foro de inversiones, e igualmente tendrás una respuesta lo antes posible.

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  • Buenas tardes.
    No se sí este es el foro adecuado para mi consulta. Estoy planteandome si vale la pena o no comprar acciones de Endesa en este momento en vista del mega dividendo que tienen previsto abonar a los accionistas. Si no me equivoco, se trata de un doble dividendo de unos 13,8€/acción en total... Se ha fijado la fecha de pago el 29 de octubre. Mi duda es que sí la acción actualmente cotiza a unos 30€, tras el abono del dividendo, pasara a cotizar unos 17€? Si es así, me imagino que no valdrá la pena especular con este valor ya que al final con lo que ganas de dividendo lo pierdes de valor de la accion, sumándole la fiscalidad y comisiones de compra venta. Simplemente me gustaría conocer vuestra opinión más experta que la mía. Saludos y gracias

  • Hola Miguel,

    En teoría es como dices, se supone que la cotización más o menos descontará los dividendos, y tras el pago de los 2 dividendos cotizará a unos 17 euros. Quizá no los descuente totalmente y cotice a 18 ó 19 euros, por ejemplo, pero no va a seguir cotizando alrededor de 30 euros.

    Saludos.

  • Invitado - Fernando

    Hola Gregorio,

    Tras unos meses leyendo documentación, tu web al completo y comprando y vendiendo voy aprendiendo de los errores que voy cometiendo. Actualmente estoy bajando un poco mi exposición a bolsa, ya que me quiero centrar en grandes empresas y compras en días de mucho susto, ya que algunas las compré en máximos.

    Ahora la duda que me concierne es sobre como ir registrando correctamente las compras, ventas, dividendos, brutos, netos,.... Utilizo tus tablas pero me hago un lío. Te pongo algunos ejemplos y me gustaría respuestas con ejemplos.

    - Compra Grifols 30 acciones a 32 euros = 960 euros + 14 euros de comision compra = 974

    - Venta Grifols 30 acciones a 35 euros = 1050 euros + 14 euros de comisión venta =1064

    - Dividendo grifols 0,40 euros brutos por acción 12 euros brutos, sin comisión de cobro

    0,30 euros netos por acción 9 euros netos, sin comisión de cobro

    Algunos datos son ficticios para facilitar las cuentas.

    ¿Cual sería mi beneficio real=Venta - Compra - comisiones compra/venta)? ¿Para tributar se hace con la cantidad neta después de comisiones? En cuanto a los dividendos ¿Se tributan dividendos brutos o netos? Tengo un mar de dudas y te agradezco por adelantado cualquier aclaración.

    Tirándome a la plaza he ido adquiriendo muchos conocimientos y he visto muchos errores que intentaré evitar. Lo de bajar mi exposición es por tener ahorrado para comprar en previsibles bajadas que puedan haber de empresas como Iberdrola o Repsol.

  • Hola Fernando,

    En la venta tienes que restar las comisiones, no sumarlas, así que el importe que recibes es 1.036 euros (1.050 - 14), y tu ganancia a declarar en el IRPF es:

    1.036 - 974 = 62 euros.

    Pagarías por estos 62 euros, por ganancia patrimonial.

    Por otro lado tienes que declarar los dividendos, brutos, en la casilla 023. Así que en la casilla 023 pondrías 12 euros de dividendos.

    Lo de comprar en días de mucho susto está bien, pero piensa que a veces pasan muchos años sin que haya dias de esos.

    Saludos.

  • Hola

    He leido que, desde 2015, no tengo que seperar las ventas de acciones en ventas de menos y mas de un ano. Es decir que vaya a pagar impuestos de todos mis plusvalias basado del la impuesto de ahorro. Sabe usted si es correcto? Si es asi correcto supongo que puedo vender un accion, comprado en mayo este ano, en enero 2015 y solomente pagar el impuesto de ahorro.

    Un saludo cordial
    Thomas

  • Hola Thomas,

    Sí, es así. A no ser que lo cambiasen a última hora, hasta el 31 de diciembre nunca se está seguro al 100% de la fiscalidad.

    Pero salvo sorpresa de última hora, ya todas las plusvalías van a ser iguales y se pagará por todas en la base del ahorro a partir del 1-1-2015.

    Por tanto, si compras el 31-12-2014 y vendes el 2-1-2015 será una plusvalía que irá a la base del ahorro.

    Y las minusvalías de hasta 1 año que te queden por compensar el 31-12-2014 ya las podrás compensar con cualquier plusvalía a partir del 1-1-2015.

    Saludos.

  • Hola

    Muchas Gracias por la respuesta. Deberia ser una noticia muy buena para la mayoria de inversores.

    Un saludo cordial
    Thomas

  • De nada, Thomas.

    Pues sí, el hecho de que las operaciones hasta 1 año dejen de tributar al tipo marginal es una noticia positiva.

    Saludos.

  • Invitado - Anselmo Echeverria

    Buenos días: Puede atribuirse la nuda propieadad y el usufructo de unas acciones a personas distintas en una cuenta valores?, en este caso el nudo propietario tendría obligación de declarar su derecho, solo en el impuesto de patrimonio o también en IRPF?

  • Hola Anselmo.

    Posiblemente sí, pero no sé decirte con seguridad, eso es un tema de derecho. Vas a tener que preguntar a un abogado.

    Saludos.

  • Hola,

    Tengo una pregunta referente a la fiscalidad en España para cuentas en bancarias como "no residentes".

    Si soy titutar de una cuenta bancaria en España pero soy residente fiscal de otro país Europeo, al vender acciones en mi cuenta Española (por ejemplo Santander) tendría que declararlas en España?

    Saludos!

  • Hola Jose,

    Depende de tu situación. En algunos casos eso se declara en el país en el que residas y en otros en España. Hay una gran variedad de situaciones de este tipo, debes consultar tu caso en la Hacienda de tu país de residencia, la española, la empresa en la que trabajes, etc.

    Saludos.

  • Invitado - lisebotn

    Buenas noches

    Muchas gracias por toda la información.

    Una pregunta para declaracion 2015.

    Minusvalias venta acciones Usa.

    ¿se aplica la regla de los 2 meses antes y despues sin recompra de valor homogeneo= mismo valor?

    ¿O es 12 meses como regla antiaplicacion de minusvalias si hay pérdidas?

  • Invitado - Paula Gonzalez

    Buenos días,
    Hace unos días empecé en esto de la bolsa comprando unas cuantas acciones de Telefónica y Mapfre y ahora con la declaración de la renta me entran unas dudas.
    Por ahora no he cobrado dividendos, pero cuando los cobre tengo que reflejarlos en la declaración no?

    Gracias

    Un saludo

  • Hola,

    Paula,

    Los tendrás que reflejar en la declaración, sí. Pero será ya en la declaración de 2019, que se hace en abril-junio de 2020.

    En esta declaración de 2018 que se hace ahora en abril-junio de 2019 no tienes que poner nada.

    Y por los 6.000 primeros que euros que cobres en dividendos se paga a Hacienda el 19%, que es justo lo que te retienen al cobrar los dividendos. Así que al hacer la declaración tendrás que reflejar los dividendos, pero no tendrás que pagar más de lo que ya pagas en el momento de cobrar los dividendos.

    Saludos.

  • Muchas gracias,
    Una pregunta más, estoy empezando a analizar las cuentas y balances de las empresas y tengo algunas dudas sobre cómo calcular o identificar determinados valores: la deuda neta, el resultado neto..
    Hay algún sitio dónde pueda encontrar información? A parte de en tus libros claro..

    Me monté un excel pero, por ejemplo con Gestamp, no me coinciden los valores que tienes publicados en la página..y no sé qué estoy haciendo mal.

    Graciñas

  • Hola Paula,

    Todos esas cifras, y muchas otras, vienen en los informes de las empresas, los informes que mandan a la CNMV, etc.

    Esta es la presentación de resultados de 2018 de Gestamp:

    Presentación de resultados de 2018 de Gestamp

    En la página 8 tienes el beneficio neto y la deuda neta.

    Ponme los datos que encontraste tú y te explico por qué no te cuadran.

    Pregunta todo lo que quieras, Paula.

    Saludos.

  • Vale, parece que no había entendido tan mal las cosas..jeje

    Pero tengo un par de dudas:
    - Por qué para el cálculo del EBITDA y EBIT se tiene en cuenta el Beneficio Después de Impuestos en general (para la sociedad dominante y para los minoritarios), en este caso 285.449 y como Beneficio neto (para el cálculo del BPA o ROE) sólo se considera el de la sociedad dominante, 257.690? Es que pensé que siempre se empleaban los valores de la sociedad dominante, que es la que estamos analizando.
    - No tengo claro cómo se calcula la deuda neta. ¿No sería el pasivo? 5.521.663
    - Los dos patrimonios netos sería: el total (2.178.995) y el atribuible a la sociedad dominante (1.747.998). no? es para asegurarme.

    Los datos los saqué de la pág de Gestamp. Estados financieros consolidados de 2018. Quería enviarte el enlace o las imágenes de las páginas (12 y 13) pero me da error.

    Muchas gracias por todo..especialmente por tu paciencia:)

    URL corta:
  • (Respuesta al comentario #23270)

    De nada, Paula :)

    1) El BPA se calcula con el beneficio neto de la sociedad dominante porque es el beneficio que realmente les corresponde a los accionistas (de Gestamo, en este caso).

    Para el EBITDA y el EBIT no es que se utilice el beneficio que incluye a los minoritarios, sino que la idea general de la cuenta de resultados es (en lenguaje coloquilal):

    a) Miramos lo que ingresa la empresa

    b) Le restamos todos los gastos que tenemos

    c) Al llegar aquí nos queda el beneficio, así que le damos su parte a los minoritarios de nuestras filailes, y lo demás es "nuestro beneficio".

    2) No hay una fórmula general para calcular la deuda neta. Hay una que se aproxima, sí, pero en la gran mayoría de los casos te saldrá un valor diferente del que publican las empresas. Por eso para la deuda neta te aconsejo que no la calcules, y que tomes el valor que dan las empresas, que es más fiable.

    3) Sí, esos son los 2 patrimonios netos. El valor contable por acción se calcula con los 1.748 millones, que es el patrimonio que realmente pertenece a los accionistas de Gestamp.

    Saludos.

  • Hola Liseboth,

    En el caso de las acciones de USA son 12 meses en lugar de 2. Es injusto y no tiene sentido, pero es así, al menos de momento.

    Saludos.

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