Buenos días,

Desde hace unos meses he empezado a operar con un bróker extranjero multidivisa (Interactive Brokers, por más detalle).

Actualmente, estoy llevando un control de las divisas de la siguiente forma, y me gustaría saber vuestras opiniones sobre si lo estoy haciendo bien, mal, me complico la vida, etc...

Una vez abierto el bróker, y hecho el primer traspaso de Euros desde mi banco Español, vendo parte de esos Euros para comprar tanto Dólares Americanos como Libras Esterlinas, por lo que paso a tener tres saldos de divisas. Euros, Dólares y Libras.

En ese momento, anoto el cambio del día con el que he hecho esas operaciones. Voy a centrarme en supuestos en Dólares, aunque para las Libras será igual.

Mi hoja de control en Google Docs la tengo montada de tal manera que me transforme todos los datos a Euros, ya que es así como me pide la Hacienda Española la información.

Por tanto, a partir de entonces, cada compra de acciones USA en Dólares la anoto en mi hoja, pero le aplico el cambio con el que hice la operación de compra venta de divisas. Es decir. Si el cambio aquel inicial se realizó a 1,11 las siguientes compras que haga tirando de ese dinero, las anoto a 1,11 aunque el cambio del día sea diferente.

¿Es esto correcto, o es un error? ¿Debería poner ese cambio con el que compré esos Dólares o debería poner el cambio del día para calcular el precio de compra de dichas acciones en Euros?

Esta operativa me obliga a llevar un control del saldo de divisas. Tengo una pestaña donde tengo el saldo en Dólares inicial que obtuve tras la primera transacción. Digamos, 2000$. Por cada compra de acciones en USA le resto a ese saldo el importe de la compra y las comisiones de compra. Por tanto, se va restando ese saldo original en base a las compras que voy haciendo y los gastos de las operaciones. Dicho saldo me coincide con el de los extractos de IB.

Esto me implica que llegará un momento en que tenga que hacer otra compra de Dólares a un precio diferente por que me quede sin Dólares para operar. Y bueno, habrá un movimiento de compra que tenga dos precios de cambio. Lo que me quede de aquella primera compra a 1,11 y el resto con el nuevo cambio que tenga el día que haga esa segunda compra de Dólares.

Esto no me preocupa, ya que como digo será un movimiento especial cada vez que toque un cambio de divisa a diferente precio.

Me inquieta por otra parte, cómo tratar en ese saldo de divisas los ingresos por dividendos. Pero claro, estos dividendos no tienen un tipo de cambio, se han generado a 1:1. No se cómo tengo que proceder con ellos, si tienen que ir o no a dicho saldo de divisas. ¿Tengo que introducirlos en la fecha de cobro y aumentar el saldo? ¿Llevar otro saldo a parte? ¿A estas divisas se les aplica el método FIFO, verdad?

A lo mejor es que simplemente estoy anotando las operaciones de forma errónea, y debería llevar otro método. Por ello pregunto antes de que la pelota se haga muy gorda y corregir las operaciones sea más complicado.

¿Alguien puede arrojarme algo de luz al respecto?

Gracias.