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  • Categoría de nivel principal o raíz: Fiscalidad

Fiscalidad compensación de minusvalías (regla de los "2 meses" y cómo evitarla)

Ejercicio 2018

Es igual a la de 2012, salvo que los tipos a pagar son los que puedes ver en la fiscalidad de las acciones en 2018

Ejercicio 2017

Es igual a la de 2012, salvo que los tipos a pagar son los que puedes ver en la fiscalidad de las acciones en 2017

Ejercicio 2016

Es igual a la de 2012, salvo que los tipos a pagar son los que puedes ver en la fiscalidad de las acciones en 2016

Ejercicio 2015

Es igual a la de 2012, salvo que los tipos a pagar son los que puedes ver en la fiscalidad de las acciones en 2015

Ejercicio 2014

Es igual a la del ejercicio 2012

Ejercicio 2013

Es igual a la del ejercicio 2012

Ejercicio 2012

 

Ejercicio 2011

Es igual a la del ejercicio 2010

Ejercicio 2010

 

Ejercicio 2009

Es igual a la del ejercicio 2007

Ejercicio 2008

Es igual a la del ejercicio 2007

Ejercicio 2007

 
     

Nota: Recuerda que puedes preguntar todas las dudas que tengas sobre el contenido de este artículo en los comentarios que verás más abajo y te la responderé a la mayor brevedad posible. También puedes ver las dudas ya resueltas que han planteado otros usuarios. Y para cualquier duda sobre otros temas puedes utilizar el Foro de inversiones, e igualmente tendrás una respuesta lo antes posible.

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  • Hola Antonio.

    Entonces lo haces con acciones prestadas. Lo que tienes que mirar es si al cerrar la posición ganas o pierdes dinero.

    Si lo ganas, no pasa nada, hagas lo que hagas NO incumples la regla de los 2 meses.

    Si lo pierdes, entonces sí que tienes que tener en cuenta la regla de los 2 meses.

    Pero tienes fácil solucionarlo. Si en un momento dado cierras la operación perdiendo dinero y antes de 2 meses querrías hacer una operación sobre esa mismas empresa, esta segunda hazla con futuros o CFDFs. Así cumples la regla de los 2 meses y la puedes hacer, porque a los derivados no les afecta. Y porque las acciones de Meliá y los CFDs de Meliá son "cosas" distintas, no son valores homogéneos.

    Saludos.

  • Buenas,
    Pues es que el broker permite simplemente vender las acciones sin tenerlas, no es un producto financiero diferente. Cobran un tipo de interes a cambio, "por el préstamo por así decirlo", en eso se parece a un CFD, pero no hay ningún tipo de apalancamiento. no es un producto diferente. Podria consultarlo por si acaso, pero al operar es simplemente venta de acciones al mercado a lo que cotice, y luego compra... sin nada más.
    Aparte el Isin es el de las acciones, no es un Isin de otro producto.
    Saludos

  • Hola Antonio, te lo acabo de responder en el mensaje anterior, mira a ver si lo ves claro y me dices.

    Saludos.

  • Buenas, Si gracias, es eso, lo tendré en cuenta,
    No obstante el año pasado no lo he hecho así y ya tengo que declararlo asi, por lo que entiendo que lo hare como recompra de valores homogéneos (aunque no es recompra sino "reventa"), y lo pondré como pérdidas no computables...
    Saludos

  • De nada, Antonio,

    Pues si ya lo has hecho el año pasado, entonces, sí, lo tienes que hacer así. En 2018 ya puedes "desbloquear" (si quieres) esas pérdidas que ahora tienes "bloqueadas" como te digo.

    Saludos.

  • Buenas de nuevo!
    Tengo una duda con otro tema, el modelo 720, no se si de esto conoces...
    Gracias

  • Hola Antonio,

    Sí, eso sólo lo tienes que rellenar si tienes las acciones (españolas o extranjeras, eso da igual) en un broker que NO tenga la sede en España.

    Si tienes las acciones depositas en un broker español, no tienes que presentar ni hacer nada con ese formulario.

    Saludos.

  • Buenas,
    Si, en mi caso lo tengo que presentar, pero mi duda estaba en el cómo.
    Te cuento por si lo sabes. Se trata de las posiciones cortas de las que hablábamos antes, no me queda claro si debo ponerlas como Valoracion 1 en negativo. El nº de acciones solo deja en positivo...
    Gracias

  • Hola Antonio.

    Ese detalle no lo he leído en la Ley. Pero pensando con lógica, lo que tienes que poner es la liquidez de la cuenta (asociada a esas posiciones cortas).

    Es decir, si vendes a crédito 100 acciones de Meliá a 12 euros, no tienes ninguna acción de Meliá, pero ingresas 1.200 euros. Estos 1.200 euros es la liquidez que te digo que tendrás que poner en ese formulario.

    Saludos.

  • Buenas, yo también lo creo así, lo que pasa que en ese caso estaría declarando un 'mayor' patrimonio en el extranjero que no es cierto porque 'lo debo', ¿no?
    Si por ejemplo tengo 10.000 € en el extranjero en acciones de Santander y vendo -10.000€ en acciones de Meliá, declararía 10.000 en valores y 10.000 en cuenta de efectivo, total 20.000, cuando solo he sacado 10.000€ al extranjero (que los tengo como 10.000 en efectivo y 0 de neto en valores/acciones)...
    Saludos

  • Hola Antonio,

    Es como dices, pero piensa que con este formulario no tienes que pagar nada. Es decir, si fuera el Impuesto del Patrimonio sería otra cosa. Pero el 720 es un documento sólo informativo.

    El razonamiento que he hecho es que esa liquidez está en tu cuenta, y Hacienda (que no te hace pagar por ella) puede decir que quiere saber que la tienes (aunque debas esas acciones).

    También es defendible descontar la deuda (aunque en este caso no se debe una cifra en euros sino acciones).

    Las 2 cosas me parecen correctas. Vamos, me parece más correcta (por lógica, no he visto ese detalle en la ley) descontar la deuda, pero pienso que te puede evitar problemas declarar esa liquidez, y no te hace pagar nada a Hacienda hacerlo así.

    Saludos.

  • Buenas,
    si, a ver yo el cash que me entra lo declararia igualmente en el lado de Cuentas, la cuestion es si declarar o no los valores negativos que se restan por el otro lado.
    En el apartado Cuentas indican en la web que las cuentas negativas si deben indicarse y netearlas, por lo que en la parte de 'Valores' creo que hay que seguir mismo criterio.
    No obstante creo que voy a enviar una consulta a hacienda aunque tienen hasta 6 meses para responder...
    Gracias

  • Hola Antonio,

    Es que le ley de este formulario no la había leído porque no lo uso. Pero por lo que dices, entonces sí parece que tienes que poner el saldo neto, restando a la liquidez el importe de las acciones que debes (valoradas a la cotización del día que se hace cada declaración). Haz la consulta a Hacienda para asegurar, pero si te acaba el plazo lo haría así.

    Piensa que este formulario al menos de momento no es demasiado importante, ya que es sólo informativo, y un error de este tipo (fuera cual fuera la forma correcta de declarar estas operaciones) no sería importante ni te supondría ninguna multa ni nada parecido.

    Saludos.

  • Hola, buenos días, tengo una duda acerca de la regla de los dos meses.

    Tengo varias compras y varias venta de acciones algunas de plusvalias y otras de minusvalias, ¿las tengo que declarar individualmente?. Entre compras hay algunas que no han pasado dos meses, pero ya no tengo acciones de esa empresa porque vendi todo, se pueden poner todas las minusvalias que haya tenido?

    Ejemplo :
    Empresa X
    13 Julio 2017 --> 10526 acciones --> Ganancia 32 euros
    13 Julio 2017 --> 10000 acciones --> Perdidas de 700 euros
    14 Julio ---> 5000 acciones --> Perdidas de 1300 euros
    Vendidas todas --> 27 Julio
    Compra de la misma empresa el 22/08/2017 ---> 19444 acciones y perdidas de 500 euros venta el 4/10/2017
    Compra de la misma empresa el 05/10/2017 ---> 27006 acciones y ganancias de 90 euros venta el 17/10/2017
    Compra de la misma empresa el 25/10/2017 ---> 30000 acciones y perdidas de 500 euros venta el 22/12/2017
    Ya no he vuelto a comprar de esa empresa ni tengo ninguna acción, ¿puedo aplicar la regla de los dos meses?
    Muchas gracias y un cordial saludo,

  • Hola Juan,

    Disculpa el retraso, pero en su día por lo que fuera no vi tu mensaje.

    Si se tienen muchas ventas se pueden agrupar todas en una sola casilla.

    En el caso que me pones de la regla de los 2 meses sí puedes compensar todas las pérdidas que hayas tenido, porque la última venta de todas las acciones la haces antes del 31 de diciembre. Si esa última venta la hubieras hecho ya en enero de 2018, entonces también podrías compensar todas las pérdidas, pero no en la declaración de 2017 sino ya en la de 2018.

    Saludos.

  • Buenas Gregorio,
    Tengo una duda acerca de la renta a ver si me podrias ayudar.
    En mi caso he tenido dividendos negativos, me explico, al vender acciones sin tenerlas para ponerme corto, a la hora de dar dividendos yo los pago en lugar de recibirlos (me restan en la cuenta ese importe en concepto de Dividendos). No es ningún instrumento derivado, es compraventa de acciones, o al menos así lo voy a declarar.
    Pero los dividendos no me permite la página ponerlos como rendimientos del capital mobiliario negativos, que es lo que realmente son... y es una cantidad que me daria rendimientos negativos por el lado del ahorro...
    ¿quizá tenga que declarar todo esto como instrumentos derivados a pesar de que son acciones y no hay apalancamiento ni nada de eso?
    Muchas gracias

  • Hola Antonio,

    Esos "dividendos negativos" los tienes que poner como parte de la operación, añadiéndolos al cálculo del resultado de la operación. Esto es así porque fiscalmente no son dividendos, ya que tú no puedes pagar dividendos, sino que pagas "una compensación a quien te prestó las acciones que es igual en importe a los dividendos que esa persona ha dejado de cobrar".El importe es el mismo, pero técnicamente no son dividendos.

    Saludos.

  • Hola,
    Tengo una duda respecto a los dos meses para compensar pérdidas:
    1º) En Arcelormital tengo como 15 operaciones de compra con sus respectivas ventas (algunas con ganancias y otras con pérdidas). En la renta he puesto el importe total de transmisión (suma de todas las ventas de Arcelor) y el importe total de adquisición (suma total de las compras) y en computo global me salen unas pérdidas aproximadas de 350€. Estoy incumpliendo lo de los 2 meses o si me lo puedo deducir? Entre una operación de pérdida y otra de ganancia no transcurrieron más de 2 meses.
    2º) Atresmedia:
    Junio 2017: Compro 1000 acciones........10.000€
    Noviembre 2017: Compro 1000 acciones....9000€
    Diciembre 2017: vendo las 1000 acciones que habia comprado en junio (FIFO): 8000€
    Tengo una pérdida de 2000€.
    Puedo declarar esta pérdida o estaría incumpliendo los 2 meses por haber comprado en noviembre esas acciones
    Si me podéis informar si podria declararlo como pérdidas en estos dos casos os lo agradecería.
    Un saludo!

  • Hola Christian,

    1) Con los datos que me das no puedo saber si has incumplido la regla de los 2 meses o no. Si el 31-12-2017 no tenías acciones de Arcelor Mittal, y no compraste acciones desde la última venta, entonces si la cumples, y por tanto te puedes compensar todas las pérdidas. Si no es así, si aún tienes acciones, etc.

    2) Aquí si me das todos los datos necesarios, y efectivamente no puedes compensar esa pérdida, porque la compra de noviembre hace que incumplas la regla de los 2 meses.

    Saludos.

  • Invitado - David Perez

    Gracias Gregorio por tus explicaciones de los 2 meses. Me queda una duda: si incumpli la regla de los 2 meses o un año para acciones EEUU como es mi caso, ya que compre vendí y recompre durante 2017 muchas acciones algunas las mismas en menos de dos meses, pero vendí todo antes de 31.12.2017 de tal manera que ya no me quedó ninguna acción, entonces puedo descontarme las pérdidas entiendo.
    Ahora bien, alguna de esas acciones la volví a comprar en enero de 2018 y pasaron menos de dos meses entre la última venta de diciembre 2017 cuando vendí todo y la recompra de enero de 2018 . Puedo compensar todas las perdidas en la renta de 2017 y en 2018 empezamos a contar de cero? Como funciona la regla de los dos meses o un año en el caso EEUU cuando la última venta es en noviembre o diciembre y la siguiente recompra en enero? Cada ejercicio es independiente?? Gracias

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