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Fiscalidad venta de acciones ejercicio 2021 (declaración a presentar en Mayo-Junio de 2022)

 

La nueva tabla de tipos a pagar por las plusvalías obtenidas por la venta de acciones (y fondos de inversiónderivadosETF'sinmuebles, etc) es la siguiente:
  • Entre 0 y 6.000 euros: se paga el 19%
  • Entre 6.000,01 y 50.000 euros: se paga el 21%
  • Entre 50.000 euros y 200.000 euros: se paga el 23%
  • Más de 200.000 euros: se paga el 26%
Estos porcentajes se aplican al total de plsuvalías (restando las minusvalías correspondientes) de todos los productos (acciones, fondos de inversión, opciones y futuros, CFD's, etc). Por ejemplo, si se tienen unas plusvalías de 5.000 euros con acciones y de otros 3.000 euros con futuros, la suma total son 8.000 euros, y por tanto habrá que pagar a Hacienda el 19% de 6.000 euros más el 21% de 2.000 euros.
Se eliminan los coeficientes de abatimiento que existían hasta 2014 para las acciones (e inmuebles, y otros bienes) comprados antes del 31 de diciembre de 1994, para las plusvalías que pasen de 400.000 euros (de importe de venta).
Es decir, las plusvalías de los bienes adquiridos antes del 31 de diciembre de 1994 tendrán los mismos coeficientes de abatimiento que tenían hasta 2014 hasta llegar a los 400.000 euros (de importe de venta, no de plusvalía). Lo que pase de los 400.000 euros pagará lo mismo que una plusvalía normal y corriente.
Ese límite de 400.000 euros es para todos los activos. Por ejemplo, una venta de acciones de 200.000 euros y una venta de un inmueble de otros 200.000 euros ya sumarían los 400.000 euros, y agotarían dicho límite de 400.000 euros. Este límite de 400.000 euros no es sólo para 2021, sino hasta que se alcance, de forma indefinida (o hasta que cambie la ley). Si se utilizan 100.000 euros en 2015, otros 100.000 euros en 2016 y otros 200.000 euros en 2018 ya se habría agotado este límite de 400.000 euros. Se puede elegir qué bienes entran dentro de este límite de 400.000 euros, en el caso de que se vendieran varios con estas características y en total superaran esos 400.000 euros.
La plusvalía o minusvalía se calcula teniendo en cuenta todas las comisiones de compra y de venta, como siempre. Se mantiene el criterio FIFO y continúa en vigor la “regla de los 2 meses”.
Se pueden compensar las pérdidas en accionesfondos de inversión, etc con los dividendos, intereses de cuentas y depósitos. En 2021 se podrá compensar hasta un 25% de los rendimientos del capital mobiliario (dividendos, intereses, etc). Es decir, si se han cobrado unos dividendos de 1.000 euros, se podrán compensar 250 euros con pérdidas (en acciones, fondos,etc). 
Nota: Si buscas la fiscalidad de otro ejercicio distinto a este puedes encontrarla en la sección de Fiscalidad de las inversiones

Consulta aquí qué empresas tienen los inversores en sus carteras en las estadísticas de Invertirenbolsa.info

Nota: Recuerda que puedes preguntar todas las dudas que tengas sobre el contenido de este artículo en los comentarios que verás más abajo y te la responderé a la mayor brevedad posible. También puedes ver las dudas ya resueltas que han planteado otros usuarios. Y para cualquier duda sobre otros temas puedes utilizar el Foro de inversiones, e igualmente tendrás una respuesta lo antes posible.




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  • Muy interesante...me gustaría saber si los impuestos son diferentes a corto y largo plazo, ya que mi gestor siempre me dice que, cuando venda acciones, intente esperar al menos un año desde su compra. Gracias!

  • Muchas gracias, Rosa.

    Lo que te dice tu gestor ya no pasa. Ha habido años en que se pagaba menos si se vendían las acciones cuando hubiera pasado al menos un año desde la compra, pero desde hace unos años eso ya no es así, y se paga lo mismo por todas las ventas, hayas mantenido las acciones 1 día o 10 años.

    Saludos.

  • Buenas!

    Tengo una consulta referente a esto.

    Tengo un valor que ha crecido, por encima de lo normal (está sobrevalorado) y quiero vender para diversificar la cartera. No el total, pero si una parte. Mi pregunta sería:

    Si he invertido 1.000€, el valor está en 2.000€, y quiero vender hasta un valor de 1.000€ (o menos de 1.000€). ¿Debo pagar a hacienda por esta venta de acciones? Incluso sin ser superar el importe invertido inicialmente... No se si entiende.

    Muchas gracias de antemano. Me compro tus libros Gregorio, todo un placer.

  • Hola Rubén, y muchas gracias.

    Te entiendo, sí, y debes pagar. Porque lo que se mira es el precio al que vendes y compras cada acción.

    Por ejemplo:

    Compras 100 acciones a 10 euros, que son 1.000 euros.

    Suben a 20 euros y haces una venta de 1.000 euros. Esto lo consigues vendiendo 50 acciones a 20 euros.

    Así que tienes que declarar a Hacienda que compraste 50 acciones a 10 euros y las has vendido por 20, ganando 500 euros (50 x 10 = 500).

    Saludos.

  • Hola!
    En primer lugar enhorabuena Gregorio por tus libros, he leído la mayoría y me han servido de mucho para entrar en este mundo y aprender a gestionar mi dinero para la jubilación.

    Tengo algunas dudas que espero que podáis resolver si es posible con respecto a las minusvalía del mercado americano (NASDAQ y NYSE) y las normas anti aplicación (regla de los dos meses).

    Según he estado consultando en este mismo foro y en otros indican que el tiempo que debe de pasar no son 2 meses sino 1 año para poder compensar pérdidas.

    - Si compro 1 acción americana el 1/1/2020 y la vendo el 1/2/2020 con pérdidas sin comprar ninguna más de esa compañía ¿Hasta el 1/2/2021 no puedo aplicar perdidas?¿Tendría que ser ya para la declaración de Renta 2021 o se podría en la campaña de 2020 que empieza en abril de 2020?

    - Si compro de la misma compañía 1 acción el 1/09/2020, otra el 1/10/2020, otra el 1/11/2020 y las vendo todas el 1/12/2020 con perdidas en 2 de las compras (FIFO aplicado, digamos que gano en la primera ocasión 1€ en la segunda pierdo 5€ y en la tercera pierdo 10€, en total pierdo 15€ y gano 1€) ¿Cuándo podría compensar las minusvalía y como las tendría que poner en la declaración?

    - Si compro de la misma compañía 1 acción el 1/09/2020, otra el 1/10/2020 y vendo ambas el 1/11/2020 pero en esta ocasión el resultado total obtengo ganancias (FIFO aplicado, gano en la primera 10€ y en la segunda pierdo 5€). ¿Cuándo podría compensar las minusvalía y como las tendría que poner en la declaración?

    Muchas gracias

  • Hola Juan, y muchas gracias,

    Te respondo:

    1) Sí puedes compensar esas pérdidas en 2020, porque en el momento de hacer la declaración (abril-junio de 2021) ya ha pasado 1 año sin comprar acciones de esa empresa.

    2) Aunque en abril.junio de 2021 aún no habrá pasado 1 año desde la última venta, si vas a respetar ese año (y lo haces de verdad) sin comprar acciones de esa empresa puedes compensar las pérdidas en la declaración de 2020.

    3) Este es igual al caso 2.

    De nada.

  • Hola,

    Espero que puedas resolverme una duda, estoy realizando la declaración de este año y metiendo las acciones del broker Degiro en el programa Cartera de Valores de Hacienda.

    En la clave de Mercado tengo 3 opciones: Mercado secundario oficial de valores español, valores extranjeros europeos y valores extranjeros extraeuropeos.
    Si por ejemplo la acción es del NASDAQ ¿la opción correcta sería la 3 o depende del broker donde opere?

    Ya que tengo ClickTrade y en los datos mandados al borrador de este año de mis acciones americanas me ha puesto la opción 2 en todas.

    Muchas gracias.

  • Hola Fran,

    Esto no depende del broker, sino del mercado.

    El NASDAQ sería mercado extranjero extrauropeo. Pregunta al broker a ver por qué te han puesto que es europeo.

    Saludos.

  • Hola buenas, espero por favor me ayuden. Me he creado un perfil solo para preguntar esta duda : resulta que hace muchos años mi padre compro unas acciones invirtiendo 3000 euros y hace unos meses las he vendido por 8000 euros, plusvalía de 5000. Soy estudiante y nunca he hecho declaración de la renta ni me he dado de alta en nada. Creen que es una cantidad que pueda hacer saltar alguna alarma a Hacienda? Mis cuentas bancarias tienen algo más dinero, todo ello invertido pero sin vender nada. Nunca he trabajo ni nada, mi dinero proviene de ahorros y dinero que han metido mis padres cuando era pequeño. Seré un blanco fácil para Hacienda? No me gustaría nada tener que pagar ese 19% de los 5000 (casi mil pavos), pero menos me gustaría que dentro de 3 o 4 años cuando me ponga a currar empiecen a saltar cosas raras y me tenga que comer un multón tremendo. Esto preescribe ? Alguien podría responderme por favor?

  • Hola Rafa,

    Tendrás que hacer la declaración del IRPF porque esa ganancia pasa de los 1.600 euros, pero no tendrás que pagar nada por el mínimo personal.

    Así que hazla, seguro, pero no tendrás que pagar nada.

    Saludos.

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